Материнский капитал: остерегайтесь нарушений!

С целью государственной поддержки семей, имеющих более одного ребенка, создания условий, обеспечивающих этим семьям достойную жизнь, 29 декабря 2006 года был принят Федеральный закон №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» (далее – Федеральный закон №256-ФЗ).

Согласно данному закону право на дополнительную материальную государственную поддержку возникает при рождении (усыновлении) ребенка (детей), имеющего гражданство Российской Федерации, у граждан Российской Федерации независимо от места их жительства, указанными в частях 1 и 3 статьи 3 Федерального закона №256-ФЗ, получивших именной Государственный сертификат на материнский (семейный) капитал. Данные лица могут распоряжаться материнским (семейным) капиталом(далее – МСК).

Наиболее актуальной проблемой семейного жизнеобеспечения для всех россиян является, конечно же, проблема, связанная с улучшением жилищных условий. Улучшение жилищных условий с использованием средств МСК возможно по следующим направлениям:

1) на приобретение (строительство) жилого помещения, осуществляемое гражданами посредством совершения любых не противоречащих закону сделок и участия в обязательствах (включая участие в жилищных, жилищно-строительных и жилищных накопительных кооперативах);

2) на строительство, реконструкцию объекта индивидуального жилищного строительства, осуществляемые гражданами без привлечения организации, осуществляющей строительство (реконструкцию) объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе по договору строительного подряда.

Средства МСК могут направляться на погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с одной из следующих организацией (далее – Кредитор):

1) кредитной организацией;

2) кредитным потребительским кооперативом, осуществляющим свою деятельность не менее трех лет со дня государственной регистрации; при этом кредитный потребительский кооператив должен быть членом саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов и следовать стандартам саморегулируемой организации;

3) иной организацией, осуществляющей предоставление займа по договору займа, исполнение обязательства по которому обеспечено ипотекой .

По информации МВД России, при использовании средств МСК на погашение займов, полученных гражданами в целях улучшения жилищных условий, растет число фактов нарушения норм законодательства Российской Федерации, в результате которых эти средства обналичиваются. Известны следующие схемы с заключением обладателем материнского сертификата мнимой гражданско-правовой сделки с целью незаконного обналичивания средств МСК.

I. Покупка жилого помещения по завышенной стоимости. Для подобных сделок, как правило, используют непригодную для жилья недвижимость, которую разбивают на части и продают по стоимости, равной размеру материнского капитала, что противоречит нормам Федерального закона от 29.12.2006 №256-ФЗ и не улучшает жилищных условий семьи. После совершения сделки продавец-риелтор отдает деньги родителям за вычетом расходов на свои услуги.

II. «Покупка» жилья у родственников или близких знакомых. После регистрации сделки деньги перечисляются «продавцу», который, в свою очередь, возвращает эту сумму уже бывшему владельцу сертификата. При заключении договора купли-продажи жилья рыночная стоимость объекта недвижимости, как правило, занижена.

III. Махинации с ипотекой. Владелица сертификата оформляет ипотечный кредит на покупку жилья в «дружественном» банке, далее риелторская фирма заключает фиктивный договор купли-продажи, согласно которому женщина якобы приобретает у фирмы квартиру. После оформления сделки все необходимые документы направляются в Пенсионный фонд РФ и производится погашение кредита средствами МСК. В итоге женщина получает в лучшем случае половину причитающихся ей денег, так как ей приходится оплачивать услуги банка и риелторской фирмы, а также все официальные проценты и неустойки по ипотечному договору. Данная схема обналичивания средств МСК опасна тем, что женщина может не только лишиться денежных средств, но и оказаться в ситуации, когда придется погашать банковские проценты по кредиту.

IV. Покупка несуществующего дома или квартиры, которая тут же продается. Риелторы по нескольку раз перепродают одну и ту же квартиру женщинам, которые хотят получить материнский капитал наличными.

Следует подчеркнуть, что продать или обналичить сертификат на материнский (семейный) капитал законным путем невозможно, более того, эти действия квалифицируются как мошенничество, за которое предусмотрен максимальный срок наказания за нецелевое использование средств — 10 лет лишения свободы, а также предусматривается штраф до 1 миллиона рублей. Все объявления риелторских фирм, предлагающих помощь в обналичивании материнского капитала, предполагают совершение противоправных действий.

 Для предупреждения противоправных действий при погашении основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения средствами МСК Кредитору необходимо осуществлять контроль целевого использования средств МСК при заключении кредитного договора (договора займа) на приобретение (строительство) жилого помещения с клиентом. Здесь следует отметить, что для предупреждения вовлечения кредитного потребительского кооператива в противоправную деятельность саморегулируемыми организациями кредитных потребительских кооперативов для своих членов разрабатываются. Стандарты предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщиков).

 При осуществлении контроля необходимо учитывать следующее.

 Во-первых, средства МСК на строительство (реконструкцию) объекта индивидуального жилищного строительства не могут быть выданы единовременно в полном объеме. Сначала, на основании заявления о распоряжении (при представлении установленных законом документов), выдается сумма, не превышающая 50 процентов размера средств материнского (семейного) капитала. Оставшаяся в результате распоряжения сумма может быть использована на те же цели не ранее, чем по истечении шести месяцев со дня предыдущего направления части средств материнского (семейного) капитала при представлении лицом, получившим сертификат, установленных законом документов.

 Во-вторых, согласно п.1 ст.179 и ст.181 Гражданского кодекса РФ сделка, совершенная под влиянием насилия или угрозы, может быть признана судом недействительной по иску потерпевшего.Срок исковой давности по требованиям о применении последствий недействительности ничтожной сделки и о признании такой сделки недействительной (пункт 3 статьи 166) составляет три года. Срок исковой давности по требованию о признании оспоримой сделки недействительной и о применении последствий ее недействительности составляет один год. Течение срока исковой давности по указанному требованию начинается со дня прекращения насилия или угрозы, под влиянием которых была совершена сделка (пункт 1 статьи 179), либо со дня, когда истец узнал или должен был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной.

 Поэтому продавец в течение года в любой момент может оспорить сделку, ссылаясь на ст. 179 ГК РФ, где поводом для признания этой сделки недействительной указано ее совершение под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой стороной, а также совершение сделки вследствие стечения тяжелых обстоятельств на крайне невыгодных для себя условиях, чем другая сторона воспользовалась (кабальной сделки).

 Таким образом, фиктивная сделка с целью обналичивания МСК заключается с последующим (в течение года) расторжением сделки.

 В-третьих, согласно п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 данного кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), предоставляемого с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей.

 На основании данной статьи при определении НДФЛ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной им от продажи квартиры или доли в ней, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающей 1 млн. рублей. То есть повышенного внимания и строгого контроля требуют сделки с указанной стоимостью не более 1 млн. рублей.

 И, наконец, сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на недвижимое имущество, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее, относится к операциям повышенной степени (уровня) риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Поэтому, согласно статье 6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подобная операция относится к операциям, подлежащим обязательному контролю. Исходя из этого любое предоставление Кредитором кредита (займа пайщику) при условии его возврата заемщиком за счет средств МСК (даже в случае, если сумма сделки меньше 3 млн. руб.) имеет признаки необычной сделки.